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2014
11-08

钱柜娱乐平台官网自考财务管理学复习资料九

钱柜娱乐平台官网自考财务管理学复习资料九 考情分析
本章重点考察流动资金管理的构成,周转特点等,具体有应收帐款和存货的管理。出题形式以选择、简答、计算和论述为主,大概分值约10分。
主要内容
考点一 流动资金管理概述
流动资金的概念
主要构成项目有:货币资金、应收和预付款项、存货、短期投资。
流动资金特点
流动资金占用形态具有变动性;流动资金占用数量具有波动性;流动资金循环与生产周期具有一致性
考点二 钱柜娱乐平台官网货币资金管理
现金管理
企业持有现金的动机:支付动机、预付动机、投机动机。
转帐结算:7种结算方式
货币资金的控制
货币资金最佳持有量的确定:影响货币资金持有量的因素;货币资金持有量的确定方法。
考点三 应收帐款管理
应收帐款的功能与成本
应收帐款的功能:增加产品销售;减少产成品存货。
应收帐款的成本:机会成本、管理成本、坏帐成本。
信用政策
信用标准
信用期限
现金折扣
收帐政策
应收帐款的日常管理
考点四 存货管理
存货的功能与成本
存货的功能:3条
存货的成本:采购成本、订货成本、储存成本。
存货资金定额的核定
定额日数计算法
因素分析法
比例计算法
余额计算法
存货日常管理
存货日常管理
存货分口分级管理
生产储备资金的日常管理:最佳采购批量的确定;企业全部材料实行分类管理
未完工产品资金的日常管理
成品资金的日常管理
6、在对企业全部材料实行分类管理时,应重点控制的是( )
A.耗用资金较少、用量较多的材料
B.耗用资金较少、品种较多的材料
C.耗用资金较多、用量较多的材料
D.品种较多、用量较少的材料
答案:C
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作者:钱柜娱乐平台官网